联合国《采购指南》6.1修订版（五十四）

15.3 风险管理

根据风险管理的要求，联合国项目事务署将“风险”定义为，存在偏离预期目标或具有结果不确定性的事件或情况，如果管理得当，风险也可能存在积极影响。

“风险”是联合国项目事务署中业务环境的组成部分，联合国项目事务署应努力有效地进行风险管理。联合国项目事务署与采购有关的风险管理要素包括：行政办公室指南中提出的采购组织原则和采购治理模式、行政办公室指南中提出的联合国项目事务署财务条例和细则、行政办公室大纲中提出的关于采购授权和问责的内容、业务指南中提出的关于采购具体行为、业务指南中提出的内部控制管理政策；业务大纲中对采购风险管理的要求；业务大纲中对采购程序的要求；业务大纲中提出的对参与采购活动中不诚信供应商如何制裁的问题；业务大纲中关于如何处理采购活动欺诈和腐败的内容。

对于以上风险，联合国《采购指南》提出以下管理措施：

第一，授予采购权限。联合国项目事务署中所有被授权从事采购的人员必须持有采购授权书。

第二，组织采购审查。采购审查员应识别采购流程中的关键步骤和关键岗位，并将此与具体的采购培训联系起来。

第三，合同和财产委员会负责审查采购流程中的审查。

第四，内部审计和调查组需要对采购过程中是否存在欺诈和其他违禁行为进行独立内部调查，以及确定不诚信供应商的制裁程序，包括：对供应商背景进行调查、对供应商的违禁行为进行调查。

第五，审理供应商所提出的投诉事项。

第六，审查根据相关要求所调整的招标和合同模板。

采购风险可能产生于采购流程的任何阶段。在采购流程层面，项目经理应与采购官员密切合作，查明并评估项目所存在的潜在风险并制定适当的缓解措施。

15.3.1 药品和医疗器械采购质量保证手册

关于医疗保健采购，联合国项目事务署制定了质量保证手册，该手册位于联合国《采购指南》附件 A中。手册反映了联合国项目事务署致力于在药品和医疗器械采购方面实行健全的质量体系。

（未完待续，本文由财政部国库司翻译整理）

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